Какие отчеты сдает ИП в 2014 году + календарь отчетности

Приветствую Вас, коллеги-предприниматели на своем блоге! В этом посте я решил четко систематизировать и структурировать все документы, декларации и отчеты, которые обязан подать каждый ИП в 2014 году.

nalogcalend
Эта статья будет полезна как индивидуальным предпринимателям на упрощенке “доходы” и “доходы-расходы”, так и на ЕНВД (вмененке). А также ИП без сотрудников и работодателям. Календарь сдачи отчетности для ИП нужен в первую очередь для того, чтобы не прозевать крайний срок подачи.
Ответственность за непредоставление налоговой отчетности, прямо скажем, стала очень суровая. Помимо штрафа в 5% от суммы неуплаченного налога (минимум 1 000 рэ), у вас могут быть проблемы с Пенсионным Фондом. С этого года ПФР могут начислять всем ИП, которые не предоставили декларацию в срок, максимально возможную сумму фиксированных взносов. В 2014 году это около 140 тысяч рублей + пени и штрафы.
Так что отчеты лучше сдавать вовремя, дабы не нагнетать на себя гнева ФНС и ПФР.

В этом нам поможет такой вот простой и понятный календарь.

Сначала рассмотрим, какие же документы и отчеты должен подавать ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) вне зависимости от того, есть ли у него наемные работники или нет:

  • до 25 апреля: заплатить налог по упрощенке за I квартал текущего года;
  • до 30 апреля: заплатить налог по упрощенной системе налогообложения за VI квартал прошлого года
  • до 30 апреля: предоставить в свою ИФНС налоговую декларацию за отчетный период (прошлый год). Посмотреть образец заполнения НД вы можете на этой странице;
  • до 25 июля: оплата налога УСН за II квартал;
  • до 25 октября: заплатить налог за III квартал;
  • до 31 декабря: внести фиксированные взносы в пенсионный фонд и на обязательное медстрахование.

Примечание: если крайняя дата сдачи отчетности приходится на выходной или праздничный день, то последний день, когда можно подать отчетность — следующий рабочий день после выходного (праздника).

Вот эти все отчеты и налоги должен обязательно сдать и оплатить каждый ИП, кто работает по УСНО.
Также я хочу обратить ваше внимание на фиксированные взносы. Как вы уже знайте, их можно не оплачивать аж до самого последнего дня текущего года. Но откладывать на 31.12 этот платеж крайне не выгодно по нескольким причинам.
Во-первых, если вы будете платить сразу 20 727 руб. 53 копейки (именно столько нужно будет заплатить в ПФР в 2014), то это может серьезно “подрезать” ваш предновогодний бюджет.
Во-вторых, поквартальная оплата страховых платежей поможет вам сократить налоговую нагрузку. С 2013 года ИП без наемных работников может вычесть из налога, исчисленного по упрощенке, всю сумму оплаченных в этом квартале фиксированных взносов. А с сотрудниками — 50% от этой суммы.
Простой пример: вы ИП без сотрудников. В I квартале вы заплатили в ПФР и ФОМС 10 000 рубл. Сумма налога, подлежащая к уплате за этот же налоговый период — 12 000 рубл. Но вы, как законопослушный предприниматель, вычитайте из суммы налога фиксированный взнос: 12 000-10 000= 2 000 — именно столько вам нужно будет заплатить в бюджет. А те, кто с фиксированными платежами на пенсионку и медстрах тянет до последнего, таким вычетом воспользоваться не смогут.
По этой причине советую вам внести в этот календарь ежеквартальные страховые взносы.
Что касается деклараций и прочей отчетности в органы власти, то не следует затягивать с их подачей до последнего дня. Дело в том, что инспектор может найти какие-нибудь ошибки оформления. В этом случае отчетность считается не сданной. Так что учитывайте, что вам ее могут отправить на доработку, которая может занять несколько дней.
Календарь для ИП на УСН и ЕНВД с работниками.
Кроме всех вышеперечисленных отчетов и платежей предприниматели и на упрощенке, и на вмененке, которые нанимают сотрудников, должны дополнительно заплатить и предоставить:

  • до 20 января: сведения о среднесписочной численности сотрудников. Раньше эту бумагу должны были подавать все без исключения ИП, но с прошого года эту обязанность имеют только ИП-работодатели;
  • в день получения сотрудником заработной платы (каждый месяц): оплатить налог на доходы физлиц (НДФЛ), внести взносы за каждого рабочего в ПФР и Фонд соцстраха;
  • до 15 января: подать отчетность в ФСС за IV квартал прошлого года;
  • до 1 апреля: в ИФНС нужно успеть подать сведения о доходах сотрудников (форма 2-НДФЛ);
  • до 15 апреля: отчет за сотрудников по форме 4-ФСС за I квартал; также при необходимости нужно подтверждать свой основной ОКВЭД в Фонде соцстраха.
  • до 15 мая: в Пенсионный Фонд подают отчетность по форме РСВ-1 (за I квартал);
  • до 15 июля: 4-ФСС за сотрудников за полугодие;
  • до 15 августа: ведомость РСВ-I за II квартал (в пенсионный);
  • до 15 октября: та же форма 4-ФСС за рабочих, но уже за 9 месяцев текущего года (предоставляется в ПФР);
  • до 15 ноября: РСВ-I за III квартал.

Вот так выглядит календарь для ИП с сотрудниками.

Пару слов о КУДиР.

В настоящее время заверять КУДиР в налоговой не нужно. Но все равно каждый ИП должен ее вести, так как ИФНС может потребовать у предпринимателя предоставить ее. Подробнее о книге учета доходов и расходов я расскажу в одной из следующих статей. Подписывайте на обновления блога!
Теперь давайте посмотрим на отчетность индивидуальных предпринимателей на ЕНВД (вмененке):

  • до 20 января: нужно предоставить в ФНС налоговую декларацию;
  • до 25 января: заплатить налог на вмененный доход за VI квартал;
  • до 20 апреля: декларация за первые 3 месяца этого года (в ИФНС);
  • до 25 апреля: уплатить начисленный налог за этот же период;
  • до 20 июля: отчетность по ЕНВД (декларация) за II квартал;
  • до 25 июля: оплатить ЕНВД за второй квартал;
  • до 20 октября: предоставить декларацию по вмененке за третий кварт.;
  • до 25 октября: заплатить налоги по ранее поданной декларации;
  • до 31 декабря: обязательные взносы должны быть уплачены в полном объеме.

Теперь вы знайте все об отчетности ИП и сроках сдачи отчетов и уплаты налогов и др. платежей. Эту статью я буду поддерживать в актуальном состоянии. Если вдруг произойдут какие-либо изменения в сфере отчетности, то я сразу же внесу здесь соответствующие изменения.
Добавьте этот календарь в закладки и периодически заглядывайте сюда. До новых встреч на моем блоге!
С уважением, Павел.


Получайте новые статьи на e-mail:

Навигация по записям

Предыдущий пост:     ←
Следующий пост:    

Оставить свой комментарий

Current day month ye@r *