Образец заполнения налоговой декларации для ИП на упрощенке (УСН) 6 и 15%

Приветствую вас, коллеги-самозанятые граждане, на своем блоге! Некоторое время назад я зарегистрировался индивидуальным предпринимателем, и теперь мне необходимо вести отчетность и платить все установленные законом налоги.

deklarac111
Одним из главных, и даже можно сказать, главнейших документов, которые должен подавать ИП, является налоговая декларация. Ее нужно сдавать не позднее 30 апреля. Для ООО крайний срок — последний день марта. И лучше эти сроки не нарушать.
Часто на форумах можно прочитать типа:

зарегистрировал ИП 2 года назад и забыл. Деятельность не вел, доходов не получал, фиксированные взносы не платил, декларации не подавал.

Такое несерьезное отношение грозит забывчивым предпринимателям различными санкциями.
Во-первых, за каждую просроченную декларацию, которую вы должны были подать, но не сделали этого, придется заплатить штраф от 1000 рублей.
Во-вторых, с нынешнего года налоговая служба передает данные о доходах в пенсионный фонд. Эти данные она берет из налоговой декларации, которую вы подаете в установленный срок. Но если ИП не представил отчетность до 30 апреля, то, соответственно, налоговой будет нечего пересылать в ПФР. И в этой ситуации закон теперь позволяет пенсионному фонду взыскать с вас сумму фиксированных страховых взносов в восьмикратном размере! А это более 140 тысяч рублей!
Плюс к этому добавятся штрафные санкции и пени. В итоге сумма, которую предприниматель будет должен отправить на накопительную и страховую части пенсии и в ФОМС, вырастет до очень внушительных размеров. А если должник не предпринимает никаких действий по погашению этого долга, то сотрудники ПФР “натравливают” на должника судебных приставов.
В общем, с этого года все стало очень серьезно и о своевременной подаче налоговой декларации лучше не забывать.
В-третьих, систематическое нарушение сроков подачи отчетности, естественно, не очень нравится федеральной налоговой службе и у них на счет такого недисциплинированного ИП могут появиться разные подозрения. Следствием этого вас могут включить в список проверок.
В общем, соблюдение сроков подачи деклараций сэкономит вам миллионы нервных клеток и сотни тысяч рублей. Надеюсь, теперь вы тоже понимайте, что с подачей декларации в налоговую лучше не тянуть. Теперь давайте посмотрим, как правильно заполнять ее.

Как заполнить форму КНД 1152017.

Итак, вы ИП, который выбрал УСН доходы (6%) или доходы минус расходы (15%). Мы обязаны предоставлять отчетность по форме КНД 1152017.
Заполнить эту налоговую декларацию вы можете как самостоятельно, так и с помощью различных онлайн-сервисов и программ. Можно это дело поручить и знакомому бухгалтеру. Однако, там все настолько просто, что вы с этим сможете справиться самостоятельно.
Так, в настоящее время существуют несколько полезных сервисов, которые значительно упрощают жизнь предпринимателям и бухгалтерам. К ним относятся онлайн-бухгалтерии “Мои финансы”, “Бухглатерия.Контур”, “Мое дело” и др. После регистрации и оплаты подходящего для вас тарифа вы можете автоматически формировать отчетность (для этого вам нужно будет заносить в специальную форму все необходимые данные — доходы, расходы и прочее). Затем сервис сам составляет для вас декларацию. Вы можете ее распечатать или отправить через интернет, используя интерфейс онлайн-бухгалтерии. Правда, за отправку по электронным каналам связи с вас могут взять дополнительные деньги.
Есть также замечательная программа “Налогоплательщик ЮЛ”, которую вы можете скачать на официальном сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ (http://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/taxpayer_ul/). Эта программа постоянно обновляется и учитывает все последние изменения законодательства, касающиеся налоговой отчетности. Поэтому важно использовать последнюю версию программы. О том, как ей пользоваться, я расскажу в следующих статьях. Кому интересно — подписывайтесь на обновления.
Но даже если вы для заполнения декларации по УСН будете использовать автоматизированные средства, то вам не помешает посмотреть образец декларации, чтобы не наделать ошибок.
Вот так выглядит первая страница КНД 1152017 (кликните на нее для увеличения):
deklarac1
В графе “ИНН” пишите свой индивидуальный налоговый номер.
Если вы подаете декларацию в первый раз, то у вас еще нет никаких корректировок, поэтому в соответствующем поле ставьте “0”:

deklarac2
Но если ваша налоговая не приняла декларацию по каким-то причинам, то вы должны указать “1”, если подаете исправленную отчетность первый раз, или цифру “2”, если второй и т. д.
Код налогового периода может быть 34 или 50. Если вы сдаёте УСН за полный год, то ставьте “34”. Если вы прекратили деятельность, то “50”.

deklarac3
Очень часто ИП совершают ошибку при заполнении Отчетного года. Нужно ставить тот год, за который вы отчитывайтесь в данной декларации.
Код налогового органа — это 4 цифры, которые присвоены вашей местной налоговой инспекции, куда, собственно, вы и будете сдавать отчетность. Узнать этот код можно в Уведомлении, которое вам выдали вместе со Свидетельством о госрегистрации ИП.
В поле “по месту нахождения учета” предпринимателям нужно ставить число “120”. А если объект налогообложения — организация, то “210”.
Ниже заполняем свои ФИО. Еще ниже укажите свой код ОКВЭД. Если вы забыли код вашей основной деятельности, то вы можете его посмотреть в Листе записи ЕГРИП. Этот листок формата А4 вам должны были выдать в ФНС после регистрации ИП:

deklarac44
В соответствующих полях оставляйте свой номер телефона и число страниц этой декларации, как показано на образце выше.
В нижней левой части первой страницы налоговой декларации необходимо указать, кто ее подает — вы или ваш представитель. Если налоговую посещает лично ИП, то ставим “1”, если отправили предcтавителя, то “2”:

deklarac55
Внизу страницы дату подачи декларации и подпись. Все. Больше на первом листе ничего заполнять не надо.
Образец второго листа — Раздела 1.
Первым делом вас просят указать объект налогообложения, который вы выбрали. Если вы работайте по УСН 6% (налогообложению подлежат доходы), то отметьте “1”. Если ставка УСН 15% (доходы за вычетом расходов), то напишите “2”.
Код по ОКАТО — это номер территориальной единицы РФ, где расположена местная налоговая инспекция. Узнать его можно, позвонив в вашу ИФНС или в документах, который вам выдали после регистрации ИП.

deklarac6
Код бюджетной классификации, который нужно записать в строчке 030, представляет собой комбинацию нескольких цифр. Они могут постоянно меняться, но на сегодняшний день КБК для ИП на УСН следующий:
Для ставки 6% (доходы): 18210501011011000110;
Для ставки 15% (доходы-расходы): 18210501021011000110.
В строчках 030, 040, 050 указывайте ваши авансовые платежи за первый квартал, шесть месяцев (полугодие) и девять месяцев отчетного года соответственно:
Значения в стоках 060 и 070 рассчитываются по формулам, указанным в бланке:

deklarac7
Как мы видим, чтобы их заполнить, нужно рассчитать несколько строчек из раздела 3.
Образец заполнения раздела 2.
Строка 201. В ней мы указываем ставку налогообложения:

deklarac8
В строчке 210 вы пишете сумму доходов, которая подлежит налогообложению.
Следующая строка (220) заполняется только теми ИП, которые работают по системе УСН “доходы-расходы”. Строчка 230 также заполняется только ими. То есть те предприниматели, которые работают по упрощенке 6% (доходы) эти две строчки не заполняют.

deklarac9
Пункт 240 — это налоговая база. То есть с записанной здесь суммы вы и будете должны заплатить налог. Для тех, кто “сидит” на УСН 6% налоговая база равна числу из пункта 210.
Для тех, кто работает по системе “доход — расход” нужно из доходов (210) вычесть расходы (220) и убыток (230). Полученное число и будет базой налогообложения. Если у вас получилось число меньше нуля, то записывать его в поле 240 не надо.
Поле 250 (сумма убытка) рассчитывается по формуле:

deklarac10
Теперь, когда мы произвели все необходимые расчеты, можем рассчитывать сумму налога (стр. 260):

deklarac11
Также те ИП, которые в стр. 001 поставили цифру “2”, рассчитывают значение для стр. 270:

deklarac12
А те предприниматели, которые в стр. 001 отметили “1”, указывают сумму страховых взносов, которые они заплатили:

deklarac13
На эту сумму можно уменьшить налог, который вы будете платить за отчетный период.
Вот мы и заполнили налоговую декларацию! Надеюсь, объяснил все очень подробно и понятно. Как вы видите, ничего сложного в этом нет.
Теперь нам осталось сдать ее в установленные сроки. Сделать это можно лично, отправить через интернет или представителя.
Об этом я буду вещать в следующих статьях.
Напоследок хочу вам пожелать успехов в вашем деле! Больших вам доходов!
С уважением, Павел.


Получайте новые статьи на e-mail:

Навигация по записям

Предыдущий пост:     ←
Следующий пост:    

Оставить свой комментарий

Current day month ye@r *